郟縣殘疾人聯(lián)合會(huì)2021年度財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2022年6月14日至2022年7月18日，郟縣審計(jì)局對(duì)郟縣殘疾人聯(lián)合會(huì)2021年度財(cái)政收支情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

1、基本情況

（一）單位職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

郟縣殘疾人聯(lián)合會(huì)主要職責(zé)：聽(tīng)取殘疾人意見(jiàn)，反映殘疾人需求，維護(hù)殘疾人權(quán)益，為殘疾人服務(wù)。弘揚(yáng)人道主義，宣傳殘疾人事業(yè)，溝通政府、社會(huì)與殘疾人之間的聯(lián)系，動(dòng)員社會(huì)理解、尊重、關(guān)心、幫助殘疾人。開(kāi)展殘疾人康復(fù)、教育、勞動(dòng)就業(yè)、文化、體育、用品用具供應(yīng)、福利、扶貧、社會(huì)服務(wù)和殘疾預(yù)防工作，創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件，扶助殘疾人平等參與社會(huì)生活。承擔(dān)縣政府交辦的其它事項(xiàng)?？h殘聯(lián)為參照公務(wù)員管理的正科級(jí)事業(yè)單位，根據(jù)縣委編辦核定的三定方案，內(nèi)設(shè)有5個(gè)機(jī)構(gòu)，分別是辦公室、組織聯(lián)絡(luò)部、教育就業(yè)部、維權(quán)部、康復(fù)部。下屬3個(gè)事業(yè)單位（正股級(jí)），分別是就業(yè)服務(wù)所、康復(fù)教育中心、輔助器具服務(wù)中心。目前，單位實(shí)有在冊(cè)登記人員26人，核定人員行政編制9名，自收自支編制12名?，F(xiàn)有行政編制9人，自收自支編制12人，超編5人。

（二）2021年度財(cái)政收支情況

2021年財(cái)政撥款收入10000508.64元，非同級(jí)財(cái)政撥款收入248768.11元，收入合計(jì)：10249276.75元。本年費(fèi)用8758310.68元，本年盈余1490966.07元。

審計(jì)結(jié)果表明：郟縣殘疾人聯(lián)合會(huì)提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)反映其財(cái)政收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)則，但仍存在原始憑證不合規(guī)、會(huì)計(jì)人員專業(yè)知識(shí)不強(qiáng)，審核把關(guān)不嚴(yán)等問(wèn)題。

二、審計(jì)查出的問(wèn)題  

（一）原始憑證不合規(guī)36000元

郟縣殘疾人聯(lián)合會(huì)2020年11月13號(hào)憑證，支付張朝杰就業(yè)服務(wù)所房租36000元，使用收據(jù)，未附正規(guī)原始票據(jù)。

（二）會(huì)計(jì)人員專業(yè)知識(shí)不強(qiáng)，審核把關(guān)不嚴(yán)

審計(jì)發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)人員專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)差，審核把關(guān)不嚴(yán)，主要表現(xiàn)在：

1.2021年5月15號(hào)憑證，支付給平頂山市康教中心7名殘疾兒童康復(fù)救助共44800元，所附的行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算財(cái)政票據(jù)上的金額為448000元，金額不符。

2.6月4號(hào)憑證，支付六月份工資49686元，其中：郟縣2021年6月份職工工資發(fā)放名冊(cè)中應(yīng)發(fā)工資合計(jì)金額為49686元，但實(shí)發(fā)工資各項(xiàng)合計(jì)金額為48831元。

3.6月20號(hào)憑證，支付2-5月份物業(yè)費(fèi)共24870元，后附的郟縣殘疾人聯(lián)合會(huì)每月結(jié)算清單中3月份的物業(yè)費(fèi)用共計(jì)7226元，但實(shí)際合計(jì)為8726元，金額不符。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)原始憑證不合規(guī)、會(huì)計(jì)人員專業(yè)知識(shí)不強(qiáng)，審核把關(guān)不嚴(yán)等問(wèn)題，責(zé)令郟縣殘疾人聯(lián)合會(huì)限期整改。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)建議：單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員和經(jīng)辦人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及學(xué)習(xí)相關(guān)發(fā)票管理知識(shí)，對(duì)所取得的發(fā)票嚴(yán)格審核把關(guān)。對(duì)填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報(bào)銷(xiāo)入賬。同時(shí)提高會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)水平，更好適應(yīng)工作需要。

                                                                                                                                                                                     2022年9月30日